Bereid je voor op tegenbewijs box 3

Komende zomer komt het digitale formulier ‘Opgave werkelijk rendement’ beschikbaar. Hiermee kun je per belastingjaar box-3-heffing terugvragen over de periode 2017 tot en met 2024 als jouw werkelijke rendement in box 3 aantoonbaar lager is dan het wettelijke forfaitaire rendement, waarop de Belastingdienst de box-3-heffing heeft gebaseerd.

Vanaf de IB-aangifte 2025 wordt de mogelijkheid van het tegenbewijs opgenomen in het aangiftebiljet. De tegenbewijsregeling geldt tot de invoering van de Wet werkelijk rendement box 3 (voorlopig) per 2028.

Je moet mogelijk veel gegevens verzamelen om per belastingjaar te kunnen vaststellen of je voor teruggaaf in aanmerking komt. Denk aan gegevens over rente-, dividend- en/of huurinkomsten of de waardeontwikkelingen van jouw effectenportefeuille, vastgoed of cryptovaluta.

Tip: Begin alvast per belastingjaar de gegevens te verzamelen die nodig zijn om jouw box-3-inkomen en vermogen te bepalen, zodat je deze gegevens paraat hebt zodra het formulier ‘Opgaaf werkelijk rendement’ beschikbaar is.

Deel